Налоги по вкладам для физических лиц: сколько реально придется заплатить с процентов
Банк перечислил проценты, а через несколько месяцев налоговая требует заплатить НДФЛ. Для многих вкладчиков это становится неприятным сюрпризом. Аналитики советуют выбирать вклады для физических лиц с учетом налоговых последствий для корректной оценки реальной выгоды.
Принцип налогообложения процентного дохода
С начала 2021 года доход от размещения средств в банках облагается подоходным налогом по ставке 13 %. Однако взимание происходит не с полной суммы поступлений.
Государство установило необлагаемый порог: один миллион рублей умножается на величину ключевой ставки Центробанка на 1 января. При показателе 21 % порог равен 210 тысячам рублей годовых поступлений.
Ваши поступления ниже этой границы? Обязательств перед бюджетом нет. Превысили черту — отчисляете тринадцать процентов от разницы.
Реальные расчеты на конкретных цифрах
Вы разместили два миллиона под 20 % годовых. Поступления составили 400 тысяч. Превышение порога — 190 тысяч. К уплате: 190 000 × 13 % = 24 700 рублей.
Альтернативный вариант: один миллион под 19 %. Годовые поступления — 190 тысяч. Сумма ниже необлагаемой границы в 210 тысяч, отчислений нет.
Согласно аналитике платформы Финуслуги, примерно 85 % граждан, размещающих средства в банках, освобождены от налоговых обязательств благодаря действующему порогу.
Критический момент — учитываются все поступления от депозитов во всех финансовых учреждениях. Храните средства в нескольких местах? Фискальные органы просуммируют все начисления.
Механизм уплаты налога
Самостоятельно ничего считать не нужно. Банки передают данные в налоговую, служба рассчитывает сумму автоматически. К 1 ноября следующего года придет уведомление, оплатить нужно до 1 декабря.
Банк не удерживает налог сам — это ваша ответственность. Пропустили срок? Начислят пени и штрафы.
Как легально снизить налоговую нагрузку
Распределяйте размещение между родственниками. Если у супругов открыты отдельные депозиты, каждый использует собственный необлагаемый лимит. Семья из двух человек получает освобождение на 420 тысяч совокупного дохода.
Отслеживайте динамику ключевой ставки регулятора. Рост этого показателя автоматически увеличивает необлагаемую границу.
Планируйте размещение так, чтобы совокупные поступления укладывались в освобожденный диапазон. Разумнее открыть несколько небольших депозитов, чем один крупный с существенными фискальными последствиями.